تجارت بین المللی به عنوان جبهه جدید در برابر جرم فراملی

دولت ها در سراسر جهان تمرکز خود را بر روی پولشویی که از طریق تجارت بین المللی اجرا می شود ، تشدید می کنند. تعهدات ضد پولشویی در مورد اشخاص فراتر از موسسات مالی سنتی همچنان گسترش می یابد. شرکت های فعال در تجارت بین المللی ، صرف نظر از محل واقع در آن ، باید توجه کنند زیرا زنجیره های عرضه آنها همچنان تحت نظارت بیشتری قرار می گیرند.

زمینه

توجه بین المللی به پولشویی مبتنی بر تجارت ("TBML") همچنان در حال رشد است. طی چند ماه گذشته ، کارگروه اقدام مالی ("FATF") ، نهاد بین المللی تنظیم استاندارد برای شستشوی ضد پول ("AML") و گروه واحدهای اطلاعاتی مالی Egmont ("FIUS") ، که شامل آن است. فیس ملی بسیاری از کشورها ، راهنمایی های جامع در مورد این موضوع و شاخص های ریسک دقیق ارائه می داد. دولت های ملی نیز برای درک بهتر و رسیدگی به این مسئله اقداماتی انجام داده اند. 1 در حالی که ممکن است تعهدات خاص بلافاصله دنبال نشود ، شرکت های فعال در تجارت بین المللی باید خطرات ناشی از TBML و تأثیر احتمالی در عملکرد آنها را درک کنند.

بسیاری از شرکت های فعال در تجارت بین المللی باید به سادگی قوانینی را که جرایم مالی را مجازات می کنند رعایت کنند. برای بسیاری از حوزه های قضایی ، جرم پولشویی مستلزم این است که یک متهم آگاهی داشته باشد که موضوع معامله ناشی از درآمد جرم است. 2 اما ، در برخی از حوزه های قضایی ، صرف داشتن دارایی های حاصل از عواید جرم و یا در نظر گرفته شده برای فعالیت های جنایی بیشتر می تواند مسئولیت کیفری را ایجاد کند. صرف نظر از این ، حتی انجمن ناخواسته در یک طرح پولشویی اغلب منجر به خسارت شهرت می شود که می تواند بر روابط بانکی و تجارت تأثیر منفی بگذارد.

تعداد بسیار کمی از شرکت های فعال در تجارت بین المللی ، "موسسات مالی" در نظر گرفته می شوند ، با توجه به تعهدات مختلف ثبت نام و گزارشگری که در قوانینی مانند قانون اسرار بانکی ایالات متحده یافت می شود. در حالی که نه گزارش FATF/EGMONT یا سایر مطالعات سطح ملی ، مانند مورد نیاز وزارت خزانه داری ایالات متحده در NDAA سال 2021 ، احتمالاً منجر به تعهدات فوری بر شرکتهای فعال در تجارت بین المللی می شود ، در گذشته ، مشابهمحصولات این نهادها بحث های سیاسی را آغاز کردند که منجر به اقدامات رسمی تر ، از جمله استانداردهای جدید بین المللی ، راهنمایی ، استراتژی ها و حتی تعهدات مربوط به انطباق خاص می شود. در حقیقت ، برخی از حوزه های قضایی قبلاً شرکت های خاصی را در تجارت بین المللی (و حتی کارگزاران گمرک و سایر متخصصان تجارت بین المللی ، مانند پرونده مکزیک) در رژیم های AML خود درگیر کرده اند. صرف نظر از این ، چنین شرکت هایی همچنین ممکن است انتظار داشته باشند که درخواست های گسترده تری برای اطلاعات از موسسات مالی خود دریافت کنند ، که برای پرداختن به TBML به فشار نظارتی پاسخ می دهند.

پولشویی مبتنی بر تجارت

محدوده

ارزش جهانی صادرات کالا در طول سال 2019 تقریباً 19 تریلیون دلار بود. 3 چنین حجم معاملات یک هدف جذاب برای مجرمان برای اهرم برای پنهان کردن سود غیرقانونی آنها است. اگر حتی دو درصد از تجارت درآمدهای جرم را شامل شود ، 4 شبکه تجارت جهانی می تواند سالانه حدود 380 میلیارد دلار درآمد غیرقانونی را تسهیل کند. جای تعجب نیست که چرا بسیاری از دولت ها ، در سراسر جهان ، نگران پرداخت تجارت به عنوان وسیله ای برای پولشویی هستند.

TBML به عنوان "فرایند پنهان کردن درآمد جرم و ارزش حرکت از طریق استفاده از معاملات تجاری در تلاش برای مشروعیت بخشیدن به منشأ غیرقانونی یا تأمین مالی فعالیتهای آنها تعریف شده است." یک روند نتیجه گیری به نام تأمین مالی تروریسم مبتنی بر تجارت وجود دارد("TBTF") ، که از همان فرآیندهای TBML برای تأمین مالی تروریسم استفاده می کند ، اما ارزش جابجایی می تواند از منابع قانونی و نامشروع باشد. توجه به این نکته حائز اهمیت است که هدف TBML/TBTF حرکت پول است و حرکت کالا مکانیسم مبهم کردن منشأ واقعی یا اهداف پول است.

پرداخت های تجاری را می توان از طریق تعدادی از فرآیندهای مختلف ، از جمله نامه های اعتباری ، مجموعه های مستند و در حساب باز از جمله دیگر انجام داد. از طریق نامه های اعتباری و مجموعه های مستند ، موسسات مالی که پرداخت ها را پردازش می کنند ، حداقل دسترسی اسمی به اطلاعات مربوط به معاملات اساسی دارند. اما تقریباً 80 درصد از تجارت بین المللی به حساب باز است که به فروش در جایی که کالاها قبل از پرداخت هزینه ارسال و تحویل داده می شوند ، اشاره دارد. این باعث ایجاد ارتباط بین اطلاعات مربوط به پرداخت و اطلاعات مربوط به تجارت می شود که می تواند توسط مجرمان سازمان یافته و پولشویی های حرفه ای مورد سوء استفاده قرار گیرد.

چالش ها

دولت ها به طور کلی به دسترسی مفرد مؤسسات مالی به اطلاعات مربوط به پرداخت ها برای شناسایی و کاهش پولشویی و تأمین مالی تروریستی متکی هستند. با این حال ، با بسیاری از پرداخت های تجاری جهان که بر روی "حساب باز" پردازش شده است ، مؤسسات مالی دیگر به اطلاعاتی دسترسی ندارند که در غیر این صورت به آنها امکان تشخیص فعالیت غیر عادی یا مشکوک را می دهد. هنگامی که اطلاعات مربوط به پرداخت از تجارت اساسی جدا می شود ، زیرا اغلب در معاملات حساب باز است ، یک موسسه مالی زمینه کافی برای تعیین اینکه آیا پرداخت غیر منطقی است یا غیر منتظره در مجموعه شرایط داده شده و بنابراین مشکوک است.

به طور خاص ، در معاملات حساب باز ، موسسات مالی اغلب قادر به تأیید صحت یا یکپارچگی اسناد تجاری ارائه شده به عنوان بخشی از روند دقت خود نیستند. چنین اسنادی اغلب در قالب ها و زبانهای مختلف قرار دارد ، به این معنی که تأیید باید به صورت دستی انجام شود. حتی اگر موسسه مالی از دیدگاه فرآیند مشکلی نداشته باشد ، موسسه مالی اغلب برای تأیید ماده اساسی مستندات به داده های گمرک عمومی دسترسی نخواهد داشت. به همین ترتیب ، مؤسسات مالی در وضعیت بدی قرار دارند تا آنچه را که "قیمت عادلانه" یک کالای معامله شده است ، تخمین بزنند ، و این باعث می شود تشخیص TBML که به سوءاستفاده برای حرکت به ارزش های بالا و پایین زنجیره تأمین متکی است ، برای آنها دشوار شود. 5

به همین دلایل ، موسسات مالی اغلب TBML/TBTF را سخت ترین نوع فعالیت پولشویی برای تشخیص می دانند. آنها به FATF گزارش داده اند که TBML/TBTF بسیار سازگار است و می تواند از هر بخش یا کالایی بهره برداری کند ، و این امر باعث می شود تا منابع و ترجمه نوع و راهنمایی های جدید در سیستم های انطباق خود را برای آنها دشوار کند. 6

در خارج از مؤسسات مالی ، سازمان های متعهد قانون که در زنجیره تأمین شرکت می کنند ، به طور کلی فقط یک مقطع باریک از زنجیره پرداخت را مشاهده می کنند. اما ، از آنجا که تعداد معدودی از این سازمان ها اهمیت TBML/TBTF یا چگونگی تشخیص آن را درک می کنند ، ممکن است از پرچم های قرمز غافل شوند - حتی اگر توانایی تشخیص آنها را داشته باشند ، که ممکن است موسسات مالی نداشته باشند. این امر منجر به گزارش های مربوط به TBML/TBTF کمتر ، که از کیفیت کمتری برخوردار هستند ، به سازمان های دولتی ، که خودشان با دیدن کل تصویر در آژانس های مختلف (و اغلب رقیب) و مرزهای ملی مشکل دارند. 7

همچنین موضوع سازمان تجارت جهانی ("WTO") وجود دارد. در حالی که WTO تأیید کرده است که "اعضای WTO حق دارند سیاست هایی را با هدف مبارزه با زیرزمینی ، قاچاق و پولشویی و هرگونه مشکلات مرتبط با آن ، با این حال ، ارائه دهند که اقدامات اجرا شده برای این اهداف خود سازگار با سازمان تجارت جهانی است ،" 8 در مرتبطدادرسی حل و فصل اختلافات ، WTO تلاش های دولت های ملی را برای پرداختن به TBML برای عدم توجیه طبق قوانین WTO پیدا کرده است. 9 با این حال ، به نظر می رسد که در WTO حرکت جدیدی وجود دارد تا تلاش های قانونی برای مبارزه با TBML و سایر انواع تجارت غیرقانونی را تشخیص دهد.

خطرات و نوع شناسی ها

هر کالایی می تواند یک وسیله نقلیه مناسب برای TBML/TBTF باشد ، اما FATF هشدار می دهد که کالاهایی با (i) حاشیه قیمت های گسترده ، (ب) چرخه های تجاری گسترده - یعنی شامل چندین حوزه قضایی ، و (iii) که بررسی آنها دشوار استمقامات گمرک ، به ویژه در برابر TBML/TBTF آسیب پذیر هستند. 10 اختلال جهانی زنجیره های عرضه توسط همه گیر Covid-19 فقط فرصت های بیشتری را برای گروه های جنایی برای نفوذ به زنجیره های تأمین ایجاد کرده است.

زنجیره های عرضه در حال حرکت کالاهای با ارزش پایین بیشتر در معرض خطر مالکیت پایان به پایان توسط یک سازمان جنایی یا پولشویی های حرفه ای هستند. هزینه ها پایین تر است - تعیین این طرح به طور کلی ارزان تر است و چنین طرحی کمتر برای جلب توجه مقامات دولتی کمتر است. 11 هنگامی که سازمان های جنایی یا پولشویی های حرفه ای از محصولات با ارزش بالاتر بهره برداری می کنند ، احتمالاً آنها از طریق نفوذ و سوء استفاده متعاقب آن از زنجیره های تأمین شده ، این کار را انجام می دهند. آنها ممکن است راه خود را به یک شرکت مشروع خریداری کنند و سپس از تجارت و مخاطبین زنجیره تأمین آن برای شستشوی درآمد جرم استفاده کنند. 12

بسیاری از انواع TBML/TBTF بر مشارکت آگاهانه صادرکننده و واردکننده تکیه دارند. زمانی که هر دو طرف با یکدیگر شریک باشند، تکنیک هایی مانند فاکتور بیش از حد و کم فاکتور کالا و خدمات، ارسال بیش از حد و کم ارسال کالا و خدمات، صدور صورتحساب های متعدد کالا و خدمات، و توصیف نادرست کالا و خدمات به احتمال زیاد از بین می روند. بدون چالش، زیرا هیچ طرف متضرر وجود نخواهد داشت که چنین تناقضاتی را به مقامات مربوطه گزارش کند.

با این حال، خطرناک تر این است که شرکت های قانونی توسط مجرمان سازمان یافته و پول شویی های حرفه ای تسخیر شوند. چنین شرکتی ممکن است از رایج ترین تکنیک های TBML/TBTF استفاده نکند، اما به نظر می رسد که عملیات نسبتاً عادی را حفظ می کند. شرکت های فعال در تجارت بین المللی باید به موارد زیر حساس باشند:

• رشد سریع شرکت های تازه تاسیس به بازارهای موجود
• شواهدی مبنی بر پرداخت های نقدی ثابت و قابل توجه، از جمله پرداخت های مستقیم به اشخاص ثالث ناشناخته قبلی
• زنجیره های تأمین غیرضروری پیچیده و پیچیده، که شامل چند حمل ونقل است
• شرکت هایی که قبلاً تأسیس شده اند و متخصص در یک بخش هستند که به طور غیرمنتظره ای به یک بخش کاملاً نامرتبط تبدیل می شوند.
• شرکت هایی که به طور همزمان در بیش از یک بخش غیر مرتبط درگیر هستند 13

در مواردی که چنین اطلاعاتی در دسترس باشد، تغییرات قابل توجهی در مالکیت سودمند یک کسب و کار بدون تایید آن تغییر، به ویژه در مواردی که مالکان ذی نفع جدید تجربه کمی در صنعت دارند، نیز ممکن است علامت قرمز باشد. 14

انتظارات برای مدیریت ریسک

اگرچه نمی توان به آن اطمینان داد، گزارش FATF/Egmont و مطالعه معلق دولت ایالات متحده ممکن است اولین گام برای شروع کار بیشتر برای مبارزه با TBML/TBTF باشد. در گذشته، چنین پروژه هایی که به بررسی روندها و روش های پولشویی/تامین مالی تروریسم می پردازند، به پله هایی برای تلاش های توسعه سیاست تبدیل شده اند. مقررات شرکت های فعال در تجارت بین المللی بی سابقه نخواهد بود. به عنوان مثال، در آلمان، چارچوب قانونی ملی «تجار کالا» را به عنوان نهادهای گزارش دهنده تعیین کرد که بنابراین باید فعالیت های مشکوک را به مقامات ذیصلاح گزارش کنند.

با این حال ، این احتمال بیشتر است که شرکت های فعال در تجارت بین المللی با انتظارات بیشتر از شفافیت از شرکای موسسه مالی خود روبرو شوند. این ممکن است در فرآیندهای پرداخت خاص تجارت مشاهده شود ، جایی که موسسات مالی ممکن است اطلاعات بیشتری در مورد صاحبان سود شرکت یا مستندات اساسی تر در مورد خود تجارت برای تأیید یکپارچگی خود جستجو کنند. برخی از موسسات مالی حتی مکانیسم های ویژه ای را برای گفتگو با مشتریان خود در TBML/TBTF ایجاد کرده اند. 15

موسسات مالی همچنین ممکن است در معاملات تأمین مالی شرکت های خود به دنبال نمایندگی ، ضمانت نامه و میثاق باشند. مؤسسات مالی ممکن است به دنبال اطمینان از این باشند که شرکت دارای سیاست ها و رویه هایی در مورد معاملات نقدی یا انجام دقت کافی شرکای تجاری و صاحبان سودمند آنها است.

پیامدهای

یکی از بهترین راه های کاهش خطرات قانونی یا شهرت برای یک شرکت فعال در تجارت بین المللی ، افزایش دقت AML است که در مورد شرکای تجاری خود در طول زنجیره تأمین انجام می دهد. چنین دقت و احتیاطی بر انتظارات موجود برای انجام احتیاط حقوق بشر و خطرات زیست محیطی-اجتماعی ("ESG") ایجاد می شود. 16 حتی اگر دولت ها الزامات خاصی را برای انجام این کار اجرا نکرده اند ، نهادهای بخش خصوصی شرکت ها را در برابر استانداردهای ESG معیار می کنند و به راحتی می توانند به پرداختن به مسائل AML نیز بپردازند. 17

شرکت های فعال در تجارت بین المللی همچنین ممکن است شرایط AML را در قراردادهای خرید و فروش خود بسازند ، به ویژه در مواردی که دقت کافی نشان دهنده سطح بالاتری از ریسک باشد. این اصطلاحات ممکن است شامل محدودیت در استفاده از پول نقد ، افشای صاحبان سودمند همتایان و بازنمایی هایی در مورد منشأ قانونی کالاها و استفاده از درآمد حاصل شود.

نتیجه

کلیه شرکت های فعال در تجارت بین المللی باید خطرات و نوع شناسی های مرتبط با TBML/TBTF را درک کنند. در حالی که بیشتر این شرکت ها هنوز تعهدات خاصی برای پرداختن به TBML/TBTF ندارند ، انتظارات مربوط به چنین شرکتهایی همچنان رو به افزایش است ، زیرا ذینفعان AML ارزش این شرکت ها را برای درک و مبارزه با TBML/TBTF درک می کنند. شرکت های فعال در تجارت بین الملل ممکن است در نظر داشته باشند که بیشتر AML را برای کاهش خطرات قانونی و شهرت خود انجام دهند.

_{به عنوان مثال ، به بخش 6506 قانون مجوز دفاع ملی ایالات متحده در سال 2021 ("NDAA") مراجعه کنید ، که به وزیر خزانه داری نیاز دارد تا گزارش و استراتژی TBML را تهیه کند. برای تجزیه و تحلیل ما در مورد سایر عناصر AML NDAA ، لطفاً به White & Case ، قانون شفافیت شرکت ها و پیامدهای جدید برای وسایل نقلیه ویژه با هدف ما ، ساختار ثروت و سایر ترتیبات (26 ژانویه 2021) و White & Case ، احضار ACT PATRIOT مراجعه کنید:مجدداً و به مرزها می رسد (28 ژانویه 2021). 2 در ایالات متحده ، به 18 ایالات متحده مراجعه کنید.§§ 1956 و 1957. 3 سازمان تجارت جهانی ، صادرات کالا توسط گروه محصول- سالانه (میلیون دلار آمریکا) ، ژنو ، سوئیس (2020). 4 دفتر مواد مخدر و جرایم ، پولشویی. 5 همانجا ، صص 41-42. 6 همانجا ، ص. 41. 7 همانجا ، ص. 38. 8 گزارش پانل ، کلمبیا - قیمت و محدودیت در نقاط ورود ، WTO Doc. WT/DS366/R ، تصویب شده در 20 مه 2009 ، ص. 197. 9 همچنین ، گزارش پانل ، آرژانتین - اقدامات مربوط به تجارت کالاها و خدمات ، WTO Doc. WT/DS453/R ، پذیرفته شده در 9 مه 2016. 10 FATF - گروه Egmont ، ص. 20. 11 همانجا12 همانجا13 همانجا ، ص. 25. 14 علاوه بر این ، FATF و EGMONT لیست بسیار مفصلی از عوامل خطر/پرچم های قرمز را منتشر کردند. به پولشویی مبتنی بر تجارت مراجعه کنید: عوامل خطر (مارس 2021). 15 پولشویی مبتنی بر تجارت: روندها و تحولات ، ص. 44. 16 نگاه کنید به White & Case ، افزایش نظارت زنجیره تأمین حقوق بشر با پیشنهادات قانونگذاری انگلیس و اتحادیه اروپا (13 اکتبر 2020) و White & Case ، روند افشای ESG در پرونده های SEC (13 اوت 2020). 17 به White & Case ، چگونگی بهبود حقوق بشر و نمرات معیار ESG ، 9 ژانویه 2020 مراجعه کنید.}

این نشریه برای راحتی شما ارائه شده است و مشاوره حقوقی نیست. این نشریه بوسیله کپی رایت محافظت شده است.© 2021 White & Case LLP