سهامدار سهامدار (SE) چیست و چگونه محاسبه می شود؟

آدام هیز ، دکتری ، CFA ، یک نویسنده مالی با 15+ سال تجربه وال استریت به عنوان یک معامله گر مشتقات است. علاوه بر تخصص گسترده تجارت مشتق ، آدم متخصص اقتصاد و امور مالی رفتاری است. آدم کارشناسی ارشد خود را در اقتصاد از مدرسه جدید تحقیقات اجتماعی و دکتری خود دریافت کرد. از دانشگاه ویسکانسین-مدیسون در جامعه شناسی. او یک منشور CFA و همچنین مجوزهای FINRA سری 7 ، 55 و 63 است. وی در حال حاضر تحقیق و آموزش جامعه شناسی اقتصادی و مطالعات اجتماعی امور مالی در دانشگاه عبری در اورشلیم است.

توماس جی. بروک یک CFA و CPA با بیش از 20 سال تجربه در زمینه های مختلف از جمله سرمایه گذاری ، مدیریت نمونه کارها بیمه ، امور مالی و حسابداری ، مشاوره سرمایه گذاری شخصی و برنامه ریزی مالی و توسعه مواد آموزشی در مورد بیمه عمر و سالیانه است.

سوزان یک بازاریاب محتوا ، نویسنده و حقایق است. وی دارای مدرک لیسانس علوم مالی از دانشگاه ایالتی Bridgewater است و به توسعه استراتژی های محتوا برای مارک های مالی کمک می کند.

Investopedia / Jake Shi

سهامدار سهامدار (SE) چیست؟

اصطلاح سهامدار سهامدار (SE) به ارزش خالص یک شرکت یا کل مبلغ دلار اشاره دارد که در صورت انحلال شرکت پس از پرداخت تمام بدهی ها ، به سهامداران آن بازگردانده می شود. به همین ترتیب ، SE ادعای باقیمانده صاحبان در مورد دارایی ها پس از رضایت همه بدهی ها است. سهامدار سهامدار برابر است با کل دارایی های یک شرکت منهای کل بدهی های آن. درآمدهای حفظ شده بخشی از سهامدار سهامداران است که هر سرمایه ای در شرکت سرمایه گذاری می شود. این متریک به تحلیلگران و سرمایه گذاران اجازه می دهد تا ارزش نسبت های مالی مربوط به شرکت را تعیین کنند ، و ابزارهایی را برای تصمیم گیری های بهتر و آگاه تر از آنها فراهم می کند.

غذای اصلی

• سهامدار سهامدار ادعای مالک پس از کم کردن بدهی های کل از کل دارایی ها است.
• شما می توانید سهام سهامدار را با اضافه کردن تمام دارایی ها و کلیه بدهی ها از ترازنامه یک شرکت محاسبه کنید.
• سهامدار مثبت سهامدار به این معنی است که شرکت دارایی کافی برای پوشش بدهی های خود دارد ، اما در صورت منفی بودن بدهی های این شرکت از دارایی های خود فراتر می رود.
• درآمد حفظ شده بخشی از سهامداران سهامدار است و درصد درآمد خالصی است که به عنوان سود سهام به سهامداران پرداخت نمی شود.
• سهامدار سهامدار به تحلیلگران و سرمایه گذاران تصویر روشنی از سلامت مالی یک شرکت می دهد.

حقوق صاحبان سهام

درک سهامداران سهامدار (SE)

همانطور که در بالا ذکر شد ، سهامدار سهام نشان دهنده کل سرمایه در یک شرکت است که مستقیماً با صاحبان آن در ارتباط است. این بدان معناست که این کل پولی است که صاحبان آن در آن سرمایه گذاری کرده اند. اگر شرکت همیشه نیاز به انحلال داشته باشد ، SE مبلغ پولی است که پس از رضایت همه بدهی های دیگر به این صاحبان بازگردانده می شود.

تمام اطلاعات مورد نیاز برای محاسبه سهامدار سهامدار شرکت در ترازنامه آن در دسترس است. می توانید SE کل یک شرکت را با استفاده از فرمول زیر مشخص کنید:

s h a r e h o l d e r e q u i t y = t o t a l a s s e t s - t o t a l l i a b i l i t i e s سهامدار سهامدار = کل دارایی ها - کل دارایی ها - کل دارایی ها - کل دارایی ها s h a r e h o l d e r e q u i t y = t o t a l a l a s s s e t s -

این فرمول همچنین به عنوان معادله حسابداری یا معادله ترازنامه شناخته می شود. ترازنامه اساس معادله حسابداری را در خود جای داده است. بنابراین ، مراحل محاسبه سهام سهامدار به شرح زیر است:

1. برای مدت زمان کل دارایی های شرکت را در ترازنامه قرار دهید.
2. در کل کلیه بدهی ها ، که باید یک لیست جداگانه در ترازنامه باشد.
3. سهام کل سهامدار را پیدا کنید و تعداد آنها را به کل بدهی ها اضافه کنید.
4. کل دارایی ها با مبلغ بدهی ها و کل سهامداران برابر خواهد بود.

دارایی های کل شامل دارایی های فعلی و غیر جریان است. دارایی های جاری می توانند ظرف یک سال مانند پول نقد ، حساب های دریافتنی ، موجودی در میان دیگران به پول نقد تبدیل شوند. دارایی های بلند مدت دارایی هایی هستند که نمی توانند طی یک سال به پول نقد تبدیل شوند یا مصرف شوند. این دارایی ها شامل سرمایه گذاری است. خاصیت ، گیاه و تجهیزات (PPE) و نامشهود مانند ثبت اختراع.

کل بدهی ها شامل بدهی های فعلی و بلند مدت است. بدهی های جاری بدهی ها به طور معمول برای بازپرداخت طی یک سال است. این شامل حسابهای قابل پرداخت (AP) و هرگونه مالیات برجسته است. بدهی های طولانی مدت تعهداتی است که در دوره های طولانی تر از یک سال بازپرداخت می شود. شرکت ها ممکن است اوراق بهادار ، اجاره نامه و تعهدات بازنشستگی تحت این گروه داشته باشند.

سهامدار سهامداران همچنین به عنوان سهامداران سهامداران ، سهام صاحبان سهام یا سهامداران سهامداران گفته می شود.

سهامدار مثبت در مقابل سهامدار منفی سهامدار

SE می تواند منفی یا مثبت باشد. منفی SE به معنای بدهی های یک شرکت از دارایی های خود است. اگر مثبت باشد ، این شرکت دارایی کافی برای پوشش بدهی های خود دارد. اگر سهام سهامدار یک شرکت منفی باقی بماند ، در نظر گرفته می شود که ورشکستگی ترازنامه است.

درآمد حفظ شده بخشی از سهامداران سهامدار است و درصد درآمد خالصی است که به عنوان سود سهام به سهامداران پرداخت نمی شود. درآمدهای حفظ شده نباید با پول نقد یا سایر دارایی های نقدی اشتباه گرفته شود. این امر به این دلیل است که سالها درآمد حفظ شده می تواند برای هزینه ها یا هر نوع دارایی برای رشد تجارت استفاده شود. به خاطر داشته باشید که سهامدار سهامدار ، با ارزش انحلال یکسان نیست. در انحلال ، مقادیر دارایی فیزیکی کاهش می یابد و سایر شرایط فوق العاده وجود دارد.

به همین دلیل بسیاری از سرمایه گذاران شرکت هایی با سهامدار منفی را سرمایه گذاری های خطرناک یا ناامن می دانند. سهامدار سهامدار به تنهایی شاخص قطعی از سلامت مالی یک شرکت نیست. اگر در رابطه با سایر ابزارها و معیارها استفاده شود ، سرمایه گذار می تواند سلامت یک سازمان را به طور دقیق تحلیل کند.

سهام صادر شده و برجسته یک اقدام مناسب تر برای اهداف خاص ، مانند سود سهام و سود هر سهم (EPS) است تا سهامداران. این اقدام سهام خزانه داری را که نمایانگر سهام متعلق به خود شرکت است ، مستثنی نمی کند.

نمونه سهامدار سهامدار

در اینجا یک مثال فرضی برای نشان دادن نحوه عملکرد سهامدار سهام ارائه شده است. بیایید فرض کنیم که شرکت ABC دارای کل دارایی 2. 6 میلیون دلار و کل بدهی های 920،000 دلار است. در این حالت ، سهامدار سهامدار شرکت ABC 1. 68 میلیون دلار است.

نمونه های دنیای واقعی

حال بیایید نگاهی به چند نمونه در دنیای واقعی بیندازیم ، به ویژه دو شرکت بزرگ نوشابه در جهان:

• سهامدار سهامدار گزارش شده توسط PepsiCo (PEP) با وجود چالش های اقتصادی ناشی از همه گیر Covid-19 ، بین سالهای مالی 2020 و 2021 افزایش یافته است. براساس ترازنامه این شرکت ، سهام عدالت قابل انتساب به سهامداران در سال 2021 16. 04 میلیارد دلار در مقایسه با 13. 45 میلیارد دلار در سال 2020 بود. این رقم نشان دهنده سهامداران سهامداران برای سهامداران مشترک است.
• Coca-Cola (KO) ، بزرگترین رقیب PepsiCo ، همچنین به نظر می رسد که شوک را در بر گرفته است. در سال 2021 ، سهامدار شرکت حدود 23 میلیارد دلار بود. این گزارش حدود 19. 3 میلیارد دلار سهام سهامدار سهام برای سال مالی کامل 2020 گزارش داد.

سهامدار سهامدار چه می تواند به شما بگوید؟

سهامدار سهامدار به تعیین بازده تولید شده در مقابل کل مبلغ سرمایه گذاری شده توسط سرمایه گذاران سهام کمک می کند. به عنوان مثال ، نسبت هایی مانند بازده سهام (ROE) ، که نتیجه درآمد خالص یک شرکت است که توسط سهامداران سهام تقسیم می شود ، برای اندازه گیری چگونگی استفاده از مدیریت یک شرکت از سهام خود از سرمایه گذاران برای تولید سود استفاده می شود. سهامدار سهامدار مثبت به این معنی است که شرکت دارایی کافی برای پوشش بدهی های خود دارد اما اگر منفی باشد ، بدهی های این شرکت از دارایی های خود فراتر می رود. این باعث نگرانی می شود زیرا پس از پرداخت سرمایه گذاران و سهامداران ، ارزش یک تجارت را به شما می گوید.

مؤلفه های سهامدار سهامدار چیست؟

گذشته از مؤلفه های سهام (مشترک ، ترجیحی و خزانه داری) ، بیانیه SE همچنین بخش هایی را شامل می شود که درآمدهای حفظ شده ، سود و زیان غیر واقعی را گزارش می کنند و سرمایه (پرداخت اضافی) را نیز ارائه می دهند. بخش درآمد حفظ شده نشان دهنده درصد درآمد خالص است که به عنوان سود سهام به سهامداران پرداخت نشده است و نباید با پول نقد یا سایر دارایی های نقدی اشتباه گرفته شود.

سهام سهامدار چگونه محاسبه می شود؟

سهام سهامدار تفاوت بین کل دارایی های یک شرکت و کل بدهی ها است. این معادله به عنوان یک معادله ترازنامه شناخته می شود زیرا تمام اطلاعات مربوطه می توانند از ترازنامه جمع شوند. در شروع دوره حسابداری ، سهام خود را اضافه کنید ، هرگونه تزریق سهام عدالت را اضافه یا تفریق کنید (مانند اضافه کردن پول نقد از سهام صادر شده یا کم کردن پول نقد مورد استفاده برای خریدهای خزانه داری) ، درآمد خالص را اضافه کنید ، تمام سودهای نقدی را پرداخت کنید و هرگونه ضرر خالص و هرگونه ضرر خالص و هرگونه ضرر خالص و هرگونه ضرر خالص و هرگونه ضرر خالص و هرگونه ضرر خالص و هرگونه ضرر و زیان خالص را کم کنید. آنچه شما مانده اید سهامدار سهامدار برای آن دوره است.